Published: 23rd Aug 2024
By: Value Research Dhanak
NPS के ऐसे पहलू जिन पर आपका ध्यान नहीं गया होगा
आप म्यूचुअल फ़ंड की तरह ही NPS टियर 2 फ़ंड से निवेश और रिडीम कर सकते हैं, लेकिन उन पर म्यूचुअल फ़ंड की तरह टैक्स नहीं लगता है. टैक्स कोड में टियर 2 का ख़ास उल्लेख नहीं होने से डिफ़ॉल्ट के तौर पर, वे 'अन्य स्रोतों से आय' की सामान्य श्रेणी में आते हैं.
NPS टियर 2 फ़ंड से मिले पैसे को उस वर्ष आपकी आय में जोड़ा जाता है जिस वर्ष इसे प्राप्त किया जाता है. इसलिए, आप पर लागू दर के हिसाब से टैक्स लगाया जाता है. इस तरह, आपके पास म्यूचुअल फ़ंड में मौजूद टैक्स का फ़ायदा नहीं हैं.
बेशक़, ये ब्याज की आय जितना बुरा नहीं है, जिस पर आपको इसे मिलते ही टैक्स लगाया जाता है. टियर 2 में, जब तक आप इसे भुना नहीं लेते, तब तक पैसा जमा होता रहता है; इस तरह से ये फ़ायदे को बढ़ाने में भूमिका निभाता है.
इसमें एक पेंच है. NPS की एक दिलचस्प बात ये है कि ये टियर 2 से टियर 1 में एकतरफ़ा स्विच हो सकता है. इस तरह, रिटायरमेंट के समय टियर 2 में जमा धन को रिटायरमेंट के बाद NPS से बाहर निकलने के समान ही माना जा सकता है.
यानी, निकाली गई राशि का 60% टैक्स-फ़्री है. इसलिए, अगर आप NPS कॉर्पस का 60% एक साथ निकाली गई रक़म के लिए और बाक़ी 40% एन्युटी के लिए इस्तेमाल करते हैं, तो आपको उस समय कोई टैक्स नहीं देना होगा.
केवल बाद के सालों में होने वाली एन्युटी की आमदनी ही आपके स्लैब रेट पर टैक्स के अधीन होगी. सरकारी कर्मचारियों के लिए, टियर 2 तीन साल के लॉक-इन के साथ स्वीकार्य 80C टैक्स-सेविंग विकल्पों में से एक के तौर पर उपलब्ध है.
टियर-2 को म्यूचुअल फ़ंड का विकल्प मानने के बजाय, आपकी पेंशन के लिए एक अतिरिक्त योगदान माना जाता है. आप इसे जमा कर सकते हैं और अंततः इसका इस्तेमाल अपनी पेंशन बढ़ाने के लिए कर सकते हैं.
NPS अब एक बड़ी और जटिल प्रणाली बन गई है, जिसमें कई ऐसे कोने और खामियां हैं, जिनसे बहुत कम लोग परिचित हैं. ऐसी अधिकांश प्रणालियों का यही हश्र होता है, और इनमें से कोई भी लगभग सभी के लिए उनकी बुनियादी उपयोगिता को कम नहीं करता है.