कैसे शॉर्ट टर्म लॉस से लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स कम कर सकते हैं?

मैंने इक्विटी म्यूचुअल फ़ंड से ₹1.25 लाख से ज़्यादा लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) कमाया हैं. क्या मैं टैक्स कम करने के लिए अपने शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस (STCL) का इस्तेमाल कर सकता हूं? - सत्य नारायण गोट्टीपति

हां, आप ऐसा कर सकते हैं! अगर इक्विटी म्यूचुअल फ़ंड से आपका लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) एक फ़ाइनेंशियल ईयर में ₹1.25 लाख से ज़्यादा है, तो अतिरिक्त रक़म पर 12.5 फ़ीसदी टैक्स लगता है. हालांकि, अगर आपको इक्विटी म्यूचुअल फ़ंड से शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस (STCL) है, तो आप इसका इस्तेमाल इस कर योग्य रक़म को कम करने और अपने टैक्स बिल को कम करने के लिए कर सकते हैं.

यहां लॉन्ग टर्म और शॉर्ट टर्म का क्या मतलब है?

• लॉन्ग टर्म: एक साल से ज़्यादा समय तक रखे गए इक्विटी म्यूचुअल फ़ंड से होने वाला फ़ायदा या नुक़सान.
  
• शॉर्ट टर्म: एक साल के भीतर बेचे गए इक्विटी म्यूचुअल फ़ंड से होने वाला फ़ायदा या नुक़सान.

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अपना LTCG टैक्स कैसे कम करें
मान लीजिए कि आपने इस साल इक्विटी म्यूचुअल फ़ंड से ₹2 लाख का लॉन्ग-टर्म गेन कमाया है. पहले ₹1.25 लाख टैक्स-फ़्री हैं, लेकिन बाक़ी ₹75,000 12.5 फ़ीसदी की दर से टैक्सेबल हैं, जिसका मतलब है कि आपको ₹9,375 टैक्स देना होगा.

अब, मान लें कि आपने कम क़ीमत पर एक और इक्विटी म्यूचुअल फ़ंड बेचकर ₹50,000 (शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस) भी गंवा दिए हैं. आप इस ₹50,000 के नुक़सान को अपने टैक्सेबल LTCG से घटा सकते हैं, इसलिए आपकी नई टैक्सेबल रक़म ₹75,000 के बजाय ₹25,000 हो जाती है. अब, आपका टैक्स ₹9,375 के बजाय केवल ₹3,125 होगा!

हालांकि, अगर आपका नुक़सान लॉन्ग टर्म था, तो इसका इस्तेमाल केवल लॉन्ग टर्म गेन की भरपाई के लिए किया जा सकता है, न कि शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन की भरपाई के लिए.

इसका मतलब है कि लॉन्ग टर्म के नुक़सान का इस्तेमाल केवल लॉन्ग टर्म गेन्स को कम करने के लिए किया जा सकता है, जबकि शॉर्ट टर्म के नुक़सान से लॉन्ग टर्म और शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स दोनों को कम कर सकते हैं.

इसलिए, अगर आपका शॉर्ट टर्म का नुक़सान आपके लॉन्ग टर्म के फ़ायदे से ज़्यादा है, तो आप अतिरिक्त नुक़सान को आठ साल तक आगे बढ़ा सकते हैं और इसका इस्तेमाल भविष्य के कैपिटल गेन को कम करने के लिए कर सकते हैं.

जानिए कैसे: ऊपर दिए गए उदाहरण को जारी रखते हुए, अगर आपका शॉर्ट टर्म कैपिटल लॉस ₹1 लाख है और प्रभावी लॉन्ग टर्म गेन ₹75,000 है, तो भी आपके पास शेष नुक़सान के रूप में ₹25,000 होंगे. इस अप्रयुक्त नुक़सान को भविष्य के कैपिटल गेन की भरपाई के लिए आठ साल तक आगे बढ़ाया जा सकता है.

ये सरल रणनीति आपको अपने निवेश का समझदारी से प्रबंधन करते हुए अपने टैक्स के बोझ को कम करने में मदद कर सकती है!

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ये लेख पहली बार मार्च 17, 2025 को पब्लिश हुआ.